调整跨月错误凭证需根据错误类型选择合适方法，具体操作如下：
一、错误类型与对应更正方法
金额少计 若原凭证金额小于实际应记金额，采用 补充更正法
。 - 按原科目填写新凭证，借贷方金额补记少计金额（如原凭证借方少记100元，则新分录为：
$$借：科目 100$$
$$贷：科目 100$$
金额多计
若原凭证金额大于实际应记金额，采用 红字冲销法。 - 按原科目填写新凭证，借贷方金额用红字补记多计金额（如原凭证借方多记200元，则新分录为：
$$借：科目 200 (text{红字})$$
$$贷：科目 200 (text{红字})$$
科目错误但金额正确
若科目使用错误但数字无误，采用 完全冲销法。 - 先用红字填写与原凭证完全相同的分录，再按正确科目填写新分录（如原科目为"管理费用"，正确应为"销售费用"，则分录为：
$$借：管理费用 1000 (text{红字})$$
$$贷：银行存款 1000 (text{红字})$$
然后补充正确分录：
$$借：销售费用 1000$$
$$贷：银行存款 1000$$
二、注意事项
跨年凭证调整
若错误涉及跨年，需使用 蓝字填制更正凭证，通过"以前年度损益调整"科目核算影响（仅涉及损益类科目）。
操作规范
- 用 单红线划销错误凭证，注明更正原因和日期；
- 通过会计软件修改时，需反悔原凭证并生成新凭证。
特殊情况处理
- 若涉及资产、负债等非损益类科目错误，仅需冲回错误分录并重新编制正确分录。
三、示例参考
错误凭证： 借：库存商品 1000 贷：银行存款 1000 （实际应为：借：应付账款-供应商-张三 1000，贷：银行存款 1000） 
更正分录：
1. 红字冲销：
$$借：库存商品 1000 (text{红字})$$
$$贷：银行存款 1000 (text{红字})$$
2. 补充更正：
$$借：应付账款-供应商-张三 1000$$
$$贷：银行存款 1000$$
通过以上方法，可规范调整跨月错误凭证，确保账目准确性。