出国出差时开具发票需根据业务类型和目的地要求进行规范操作，具体可分为以下几种情况：
一、国内出差发票开具
住宿发票 需在住宿时向前台索取，确保发票上注明住宿日期、地点、费用明细及金额。
餐饮及交通发票
- 餐饮费： 通过正规餐厅或食堂索要发票，建议使用电子发票平台收集。 - 交通费
二、境外出差发票开具
商业发票 对外国客户需开具商业发票，格式需符合对方国家要求，且不可开具给自然人或境外单位。
- 内容要求：
包含交易双方信息、货物描述、金额、贸易方式（如FOB、CIF）等。
增值税专用发票
若境外供应商为一般纳税人且交易涉及进项税抵扣，可申请开具增值税专用发票。
特殊票据要求
- 境外发票若为热敏纸打印，需注意复印清晰度，避免字迹模糊。
- 建议同时留存境外登机牌、刷卡小票等辅助凭证。
三、注意事项
税务合规
- 出口发票需与报关单、提单等文件信息一致，且需在当月完成认证和申报。
- 若涉及境外业务，税务机关可能要求提供公证机构或会计师事务所的确认证明。
发票类型选择
- 国内业务建议使用增值税专用发票以抵扣进项税，普通发票仅适用于不需要抵扣的场景。
- 境外业务优先选择增值税专用发票，无法开具时再考虑普通发票。
报销规范
- 国内报销需分类整理发票，按类别使用不同颜色夹子或信封。
- 境外报销需单独整理报销单，注明费用明细及原始凭证。
四、流程总结
前期准备：
确认出口/国内业务类型，准备相关合同、报关单等文件。
发票开具：
根据业务场景选择专用或普通发票，确保信息完整。
税务处理：
出口发票需及时认证并申报退税，境外发票需配合税务机关要求。
报销审核：
国内报销时分类粘贴发票，填写完整的报销单。
通过规范操作，既能满足税务要求，又能提高报销效率。