以下是会计凭证在电脑系统中更正的规范方法，综合多个权威来源整理而成：
一、错误类型与对应更正方法
科目或金额错误（未过账） - 用 红字
填制与原凭证完全相同的记账凭证，摘要注明“冲销××年×月×日×号凭证”；
- 用 蓝字填制正确凭证，摘要注明“订正××年×月×日×号凭证”。
金额错误但科目及借贷方向正确
- 金额 多记： 用红字填制冲销多记金额的凭证； - 金额 少记
凭证编号错误 - 若错误在系统录入：暂停相关操作，通过系统修改或撤销功能更正编号；
- 若为手工错误：在凭证备注栏注明“原编号×-更正编号×”，经审核后重新编号。
二、操作步骤与注意事项
审核与暂停
- 发现错误后需立即暂停相关操作，防止数据混乱。
选择更正方法
- 根据错误类型选择红字冲销或补充登记，确保摘要清晰准确。
系统操作
- 在会计软件中：
- 红字冲销：通过“编辑”功能填写与原凭证完全一致的凭证；
- 补充登记：用蓝字填写差额凭证；
- 凭证编号修改：在备注栏注明原编号及更正编号。
复核与存档
- 更正后需由会计主管复核，确保准确性；
- 保留原始凭证及更正凭证，便于日后查询和审计。
三、特殊情况处理
已过账凭证错误： 未涉及损益：执行反结账至错误月份，再修改凭证； 涉及损益：需通过“更正错账”功能或手工调整（如红字冲销）。 系统限制
部分软件需主管权限修改已过账凭证，普通用户需通过财务调整功能。
四、小贴士
错误预防：记账时仔细核对原始凭证，避免计算或录入错误；
工具辅助：利用会计软件的审核、过账恢复等功能提高效率。
通过规范更正流程，可确保账目准确性，降低财务风险。