企业税收表如何填写

企业税收表填写需根据不同税种和申报周期选择对应表格，并遵循规范流程。以下是主要税种的填写要点：

一、企业所得税年度申报

基础信息填报

- 填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000），包括纳税人名称、识别号、地址、电话等。

- 通过系统勾选关联表单，确保数据一致性。

主表与附表填写

- 主表（A100000）：

- 利润总额计算：营业收入、营业成本、税金及附加等按会计制度填报。

- 应纳税所得额：通过附表（如A104000）计算扣除项目后的金额。

- 应纳税额：应纳税所得额×税率（25%），减去减免额和预缴税额。

- 附表：填报研发费用、财务费用、利息支出等专项数据。

清算申报

- 若企业注销或清算，需填写《企业所得税清算表》，计算应补（退）税额并说明特殊情况。

二、增值税申报

小规模纳税人

- 填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，区分应税货物及劳务、应税服务，计算不含税销售额和应纳税额。

一般纳税人

- 填写《增值税纳税申报表》，需分别填报销项税额、进项税额，计算应纳税额。

三、通用填写要点

数据来源：

营业收入、成本等数据需与会计系统一致，确保逻辑关系正确。

审核与保存：填写完成后需逻辑校验，支持临时或正式保存，支持多次修改。

减免政策：符合条件的项目（如小微企业优惠、高新技术企业优惠）需在对应栏次申报。

提示：不同地区可能有细微差异，建议以当地税务机关要求为准，并保留申报底稿备查。