要做好应收会计工作，需从职责明确、流程规范、风险防控和持续改进等方面入手，具体可参考以下要点：
一、核心职责与基础工作
合同与客户管理 - 审核销售合同条款（如信用期、付款方式），建立客户信用档案并动态调整信用额度。
- 定期更新客户信息，包括联系方式、付款记录等。
账务处理与核算
- 核对销售订单、发票与出库单的“三单匹配”，及时确认收入并开具发票。
- 编制收款会计凭证，登记应收账款明细台账，确保账实相符。
对账与核对
- 定期与客户对账，使用对账函模板确认余额，追踪差异至具体订单或发票。
- 对银行收款通知进行核对，记录收款信息并更新系统状态。
二、风险管理与控制
账龄分析与预警
- 按周/月编制账龄分析报告，重点关注超信用期客户，提前介入催收。
- 建立逾期款项催收策略，记录催收沟通记录以备后续法律纠纷。
坏账管理
- 根据会计政策（如账龄法）计提坏账准备，对确认为坏账的款项保留法律追索证据。
- 定期评估坏账可回收性，严格审批核销流程。
异常情况处理
- 警惕“长期挂账不退的预付款”“频繁变更结算方式”等异常信号，及时上报风险。
- 对客户公司倒闭等特殊情况制定坏账处理方案。
三、流程优化与信息化
ERP系统应用
- 熟练操作应收账款模块，优化销售对账、发货流程，确保系统数据与业务一致。
- 使用动态表或工具辅助发票管理、数据统计。
业财协同
- 定期输出客户毛利分析、账期执行率等报表，为信用政策调整提供依据。
- 协助销售部门处理退货、信用调整等跨部门事务。
四、持续改进与合规
风险防控机制
- 建立收款责任制，明确经办人终身负责制度。
- 定期内部审计或外部检查，防范操作风险。
知识更新与培训
- 跟踪财务法规变化，调整会计政策与流程。
- 参加专业培训，提升应收账款管理能力。
五、关键注意事项
收入确认原则： 严格按会计准则确认收入，避免跨期入账风险。 税务合规
沟通协作：保持与销售部门的紧密沟通，及时传递账目信息。
通过以上措施，可有效降低坏账风险，提高资金使用效率，并为企业决策提供数据支持。