会计填制付款凭证需遵循规范流程，确保信息准确性和合规性。以下是具体步骤及要点：
一、基本信息填写
凭证编号与日期 填写流水号或日期（实际付款日），便于追踪和管理。
付款单位与用途
明确收款单位名称，并在摘要栏简述付款用途（如“支付供应商货款”）。
金额与附件
- 金额需用数字和大写双重填写，确保一致。
- 附上原始凭证（如发票、合同），并注明附件张数。
二、会计科目处理
贷方科目： 在左上角填写“现金”或“银行存款”。 借方科目
三、审核与签字
复核流程 由经办人、审核人、财务负责人签字确认，确保信息准确。
审批要求
大额付款或特殊项目需额外审批，附件齐全后方可记账。
四、注意事项
避免重复记账： 现金与银行存款相互划转业务仅填付款凭证。 数据真实性
通过以上步骤，可规范完成付款凭证的填制，保障财务记录的准确性和可追溯性。